È stato pubblicato, sulla Gazzetta Ufficiale n. 128 del 5 giugno 2018,  il D.Lgs. n. 60 del 18 maggio 2018, in attuazione della Direttiva 2016/2258/UE, che ha modificato la Direttiva 2011/16/UE in materia di accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio.

Il Decreto prevede che, al fine di garantire una cooperazione amministrativa ed un efficiente scambio di informazioni tra gli Stati membri in materia di antiriciclaggio, gli uffici dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza possono accedere:

• ai dati e alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust, contenuti nell’apposita sezione del Registro delle imprese, di cui all’art. 21 del D.Lgs. n. 231/2007;
• ai documenti, ai dati e alle informazioni acquisiti in assolvimento dell’obbligo di adeguata verifica della clientela ai sensi dell’art. 18 del D.Lgs. n. 231/2007.

Le nuove disposizioni si applicano alle richieste di accesso alle informazioni formulate dalla Guardia di Finanza e dall’Agenzia delle Entrate a decorrere dal 1° gennaio 2018.

6 giugno 2018

Barbara Pollicina – barbara.pollicina@tclsquare.com

PKF Studio TCL – Tax Consulting Legal – studiotcl@tclsquare.com

Genova – Milano